REGNO UNITO

Perché Scegliere Regno Unito e Irlanda

Il Regno Unito garantisce stabilità normativa e lingua inglese. Inghilterra e Irlanda offrono vantaggi competitivi. Tassazione chiara. Accesso ai mercati europei. Hub finanziari globali. Pianifica il trasferimento. Massimizza il reddito. Proteggi gli asset.

Vantaggi Fiscali Per Persone Fisiche

• Personal Allowance (UK): Prima fascia di reddito esente fino a £12.570. Zero tasse su questa quota.

• Aliquote progressive UK: 20% base rate, 40% higher rate, 45% additional rate. Calcolo trasparente.

• Zero capital gain su prima casa: Esenzione totale sulla vendita dell'abitazione principale.

• Incentivi risparmio: ISA (Individual Savings Account) esenti da tasse su interessi e dividendi.

• Pianificazione successoria: Soglia inheritance tax a £325.000. Estendibile a £500.000 con residenza familiare.

• Vantaggi Irlanda: Aliquote personali 20% e 40%. Esenzioni su plusvalenze per residenti non-domiciliati in specifici casi.

• Trattati internazionali: Oltre 120 accordi contro doppia imposizione. Rimpatrio capitali semplificato.

Vantaggi Fiscali Per Persone Giuridiche

• Corporation Tax competitiva (UK): Aliquota 19-25% in base agli utili. PMIs pagano il 19% sotto £50.000 di profitto.

• Corporation Tax Irlanda: Aliquota 12,5% sui redditi commerciali. Tra le più basse in Europa.

• Patent Box (UK/IP Box Irlanda): Tassazione agevolata al 10% sui profitti derivanti da brevetti e proprietà intellettuale.

• Zero withholding tax UE: Dividendi verso società UE spesso esenti grazie Direttiva Madre-Figlia.

• R&D Tax Credits: Crediti d'imposta fino al 33% per spese in ricerca e sviluppo.

• IVA agevolata: Regime VAT standard al 20% (UK) e 23% (Irlanda). Recuperabile per aziende B2B. Accesso mercati: Hub finanziario Londra. Porta d'accesso a UE e Commonwealth. Banking avanzato.

PER PRIVATI

PER AZIENDE

OBBLIGHI INTERNAZIONALI

• Domicilio stabile documentato (contratto affitto o proprietà).

• Attività lavorativa o business locale verificabile.

• Permanenza fisica conforme allo Statutory Residence Test (UK).

• Trasferimento centro interessi vitali (famiglia, affari, sociale).

• Registrazione UTR presso HMRC (UK) o PPSN (Irlanda).

• Sede legale registrata presso Companies House (UK) o CRO (Irlanda).

• Ufficio fisico o spazio operativo verificabile nello Stato.

• Personale assunto con contratti regolari e payroll locale.

• Contabilità certificata e audit secondo standard IFRS/UK GAAP.

• Gestione bancaria locale attiva con istituto autorizzato.

• Adesione completa a FATCA e scambio CRS.

• Rispetto norme BEPS e anti-elusione HMRC/Revenue Commissioners.

• Dichiarazione dei redditi annuale obbligatoria (Self Assessment/Corporation Tax Return).

• Registrazione beneficiari effettivi (PSC Register/UBO).

• Conservazione documenti fiscali per sei anni (UK) o sette anni (Irlanda).

Conclusioni: Pianifica con Precisione

Regno Unito e Irlanda offrono vantaggi fiscali misurabili. Tassazione societaria competitiva. Agevolazioni per innovazione e R&S. Zero imposte su plusvalenze prima casa. Ma il risparmio richiede sostanza operativa. Verifica la residenza effettiva. Rispetta le regole HMRC e Revenue. Coinvolgi consulenti certificati. Trasforma il trasferimento in un vantaggio strutturale. Proteggi il capitale. Ottimizza i flussi. Cresci in un hub europeo stabile. Regno Unito e Irlanda richiedono presenza reale. Il trasferimento fiscale non tollera strutture vuote.